двойной вычет на ребенка если мать одиночка

Описание страницы: двойной вычет на ребенка, если мать - одиночка от профессионалов для людей.

dvoynoy_vychet_na_rebenka_esli_mat_-_odinochka.jpg

Похожие публикации

С одинокой матери НДФЛ могут удерживать в меньшем объеме, чем с родителей, состоящих в браке, или разведенных. Двойной налоговый вычет матерям-одиночкам предоставят по месту работы, если работодатель получит соответствующие документы.

Кому присваивается статус «мать-одиночка»

В законодательстве нет четкой трактовки, кого можно назвать матерью-одиночкой. Однако в целях налогообложения, при определении права на двойной вычет, можно руководствоваться определением понятия «единственный родитель» из Письма Минфина РФ от 26.03.2020 № 03-04-05/23895. Согласно разъяснениям ведомства, единственным родителем признают мать (не состоящую в браке), если в «Свидетельстве о рождении» ребенка отцовство не установлено, а именно:

  • данные об отце ребенка внесены со слов матери (без документального признания отцовства);
  • либо вместо сведений об отце в документе стоит прочерк.

При этом двойной вычет матери-одиночке полагается, пока она не вступит в брак.

Размер вычета

Воспользоваться льготой можно лишь при наличии облагаемых НДФЛ доходов – зарплаты или иных выплат. При исчислении налога облагаемая сумма дохода уменьшается на стандартные вычеты. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ежемесячная величина вычета равна:

  • по 1400 руб. на первого и второго ребенка — соответственно, льгота, т.е. неудерживаемая из дохода сумма, составит 182 руб. (1400 х 13%);
  • по 3000 руб. на все остальных детей, начиная с третьего – льгота равна 390 руб. (3000 х 13%);
  • 12 000 руб. выплачивается на ребенка-инвалида, а также на ребенка до 24 лет — инвалида (1 или 2 группы), обучающегося очно, размер льготы при этом — 1560 руб. (12 000 х 13%).
Читайте так же:  коллекторское агентство филберт

Если работодатель располагает документами о том, что женщина является матерью-одиночкой, «детский» вычет будет удвоенным. При ставке НДФЛ 13% (ст. 224 НК РФ), размер удвоенной льготы по налогу в месяц составит:

  • 364 руб. (1400 х 2 х 13%) на первого и второго ребенка;
  • 780 руб. (3000 х 2 х 13%) на третьего (и каждого последующего ребенка);
  • 3120 руб. (12 000 х 2 х 13%) на ребенка-инвалида.

Уменьшение налогооблагаемой базы на вычет производится ежемесячно, пока доход матери с начала года не достигнет 350 000 руб. (пп.4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Двойной вычет применяется до месяца, следующего за месяцем бракосочетания – с этого момента могут применяться только одинарные «детские» вычеты.

Когда нужно подать документы на вычет

Право на вычет возникает с даты рождения ребенка и длится до его 18-летия (до 24 лет учащихся – «очников»). Подать документы на вычет в двойном размере единственному родителю можно до конца года. Налог пересчитают (с января по текущий месяц) и его излишне удержанную сумму возместят.

Право на удвоенный вычет теряется при вступлении матери в брак и/или усыновлении ее детей (Письмо Минфина от 30 октября 2018 г. № 03-04-05/78050).

За возвратом излишне удержанной суммы за предыдущие годы , если с подачей документов источнику выплаты доходов женщина опоздала, можно обратиться в ИФНС. Для этого придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Налог возвращают не более чем за 3 предшествующих года.

Документы на двойной вычет на ребенка, если мать — одиночка

Для подтверждения права на льготу понадобятся соответствующие документы. Что подготовить:

  • заявление на стандартный «детский» двойной вычет (в свободной форме или по шаблону работодателя);
  • копию «Свидетельства о рождении» ребенка;
  • копию паспорта (подтверждающую отсутствие штампа о вступлении в брак);
  • справку из учебного заведения, о том, что обучение очное (если ребенок совершеннолетний);
  • из ЗАГСа — справку о рождении формы № 2, где указано, что сведения об отце вносились со слов матери (утв. приказом Минюста от 01.10.2018 № 200);
Читайте так же:  что значит посредник при съеме квартиры

Если женщина в текущем году меняет место работы и трудоустраивается в новую компанию, понадобится также справка о доходах и налоге от предыдущего работодателя.

Таким образом, двойной «детский» вычет матери-одиночке полагается на основании ее заявления. А право на него теряется при вступлении женщины в брак, при усыновлении детей, при достижении ребенком предельного возраста или по завершении им очной учебы.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Я мать-одиночка. Имею ли я право на двойной налоговый вычет за ребенка?

Вопрос на сайте НДФЛка.ру :

С отцом ребенка не были женаты и расстались, когда я забеременела.

Могу ли я получать двойной стандартный вычет, если я мать-одиночка?

Ответ налогового консультанта:

Напомним, что стандартный налоговый вычет на ребенка составляет:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (но 6 000 рублей для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя);
  • 12 000 рублей – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если он учится очно – аспиранта, ординатора, интерна, студента (но 6 000 рублей для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя).

Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю вычет предоставляется в двойном размере.

Если вы самостоятельно регистрировали ребенка в ЗАГСе, а данные об отце были записаны с ваших слов, вы подпадаете под понятие «единственный родитель». Поэтому имеете полное право на стандартный налоговый вычет в двойном размере.

Но имейте в виду: как только выйдете замуж, это право вы потеряете. То есть на следующий месяц после регистрации брака вы начнете получать вычет по стандартной схеме в одинарном размере.

Читайте так же:  ответственность за ложный вызов полиции

Чтобы подтвердить свой статус единственного родителя, предоставьте в бухгалтерию работодателя свидетельство о рождении ребенка, справку ЗАГСа и документ о вашем семейном положении. Как правило, достаточно копии паспорта без штампа о браке. В справке из ЗАГСа указывается, что сведения об отце ребенка были внесены со слов матери.

Подробно о том, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка , читайте на нашем сайте.

Заходите, у нас много полезной информации по налогам и налоговым вычетам. Если вам понадобится декларация 3-НДФЛ, регистрируйтесь на сайте, и личный налоговый консультант заполнит декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!

двойной вычет на ребенка если мать одиночка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here