подоходный налог с квартиры

Описание страницы: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку от профессионалов для людей.

Возврат имущественного налогового вычета – это льгота, положена каждому физическому лицу, купившему недвижимость. Однако порядок ее получения претерпел несколько изменений, последние вступили в силу в 2021 году. Перед тем, как оформлять документы, плательщикам НДФЛ стоит глубже разобраться в особенностях начисления и выплаты денежных средств, чтобы не совершить стратегическую ошибку и не лишить себя части положенных льгот.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет НДФЛ – это право вернуть часть фактически уплаченного подоходного налога либо уменьшить налогооблагаемую базу. При получении официальной заработной платы или вознаграждения за оказанные услуги, начисляется НДФЛ, в большинстве случаев он равен 13%. Законодательно разрешено снизить доход, облагаемый налогом, на сумму полезных расходов либо вернуть уже перечисленный в бюджет.

Льгота полагается физическим лицам в нескольких случаях:

  • Приобретение квартиры или комнаты за счет собственных средств;
  • Покупка недвижимости в ипотеку;
  • Приобретение частного дома или земельного участка;
  • Индивидуальное строительство.

Объект недвижимости должен быть жилым. Например, за гараж или апартаменты государство НДФЛ не вернет, потому что они не предназначены для постоянного проживания. Также не положена льгота по сделкам, совершенными между родственниками.

В 2021 году имущественных вычетов два:

  1. Основной, полагается за покупку недвижимости.
  2. Процентный – возврат 13% от фактически оплаченных процентов по ипотечному кредиту, в том числе по договорам рефинансирования жилищных кредитов.

Условия получения и использования льготы

Главное условие получения налогового вычета – оплата НДФЛ с доходов. Лица в статусе ИП или самозанятых, неофициально трудоустроенные к числу плательщиков подоходного налога не относятся, соответственно, и возвращать нечего. Также следует учесть, что не каждый НДФЛ можно вернуть, существует определенная классификация, где доходы разделены на основные и неосновные. Так, дивидендные выплаты относятся к неосновным, с них инвестор платит 13% налога, но зачесть его нельзя (подробнее об этом написано в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ).

Читайте так же:  как восстановить пенсионный проездной

До 2014 года вычет по процентам был привязан к основному и, соответственно, к одному объекту. И если возврат НДФЛ за приобретение жилья не использовался, то и по процентам право не возникало. При этом основной вычет от процентного не зависел, его можно было свободно заявлять, в том числе по неипотечной недвижимости.

С 2014 года условия стали мягче. Налоговый вычет при покупке и по процентам за ипотеку – реформировались в две самостоятельные льготы. Их можно использовать независимо друг от друга, к разным объектам, но при условии, что право на получение возникло не ранее 2014 года, иначе применяется порядок, действовавший прежде.

Имущественный вычет по процентам применим только к ипотеке или рефинансированию жилищного кредита. Автокредиты, нецелевые потребительские и кредитные карты под действие льготы не попадают, даже если деньги фактически потрачены на недвижимость и имеются все подтверждающие бумаги.

Тезисно условия получения имущественного налогового вычета можно свести к нескольким пунктам:

  1. Базовая сумма по основному вычету, не превышает 2 млн. рублей, по процентному – до 3 млн. рублей.
  2. Если право на процентный вычет возникло до 2014 года, то ограничение отсутствует, если после наступления 2014 года, лимит составит 3 млн. р.
  3. Очередность получения денежных средств по двум вычетам не установлена, сначала можно вернуть налог за покупку, затем по процентам, либо наоборот или одновременно. Главное, чтобы хватило суммы фактически уплаченного/начисляемого НДФЛ.

Сумма к возврату и порядок получения

Сумма к возврату составляет 13% от базовой, но не более стоимости объекта недвижимости. Например, если приобретена квартира за 1,5 млн рублей – заявить можно только ее, если объект стоит 4 млн, то сумма сократиться до базовых 2 млн.

Читайте так же:  пособие по уходу за ребенком первый ребенок

Супруги могут разделить собственность пополам и оба заявить полный вычет за покупку и проценты, в этом случае семья получит четыре вычета. Схема не противоречит закону, но имеет смысл, если недвижимость дороже 2 млн, а процентами будет выплачено более 3 млн рублей на каждого супруга.

Способов вернуть два:

  • Вернуть определенную сумму за прошедший период (например, за прошлый год). Можно оформить самостоятельно, составив декларацию 3-НДФЛ, либо через работодателя.
  • Освободиться от начисления НДФЛ по месту работы, оформление возлагается на бухгалтера либо лицо, его заменяющее.

По рефинансированным жилищным кредитам действуют аналогичные условия. Однако в договоре должно быть прописано, что деньги были направлены на перекредитование целевого ипотечного (жилищного) займа. Неправильная формулировка в документах может стать причиной утраты права на льготу.

Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2021 года

Теперь для получения налогового имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры или по ипотеке не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ — налог можно вернуть в упрощенном порядке на основании одного заявления.

Соответствующий Федеральный закон №100 от 20.04.2021, подписанный президентом Владимиром Путиным и официально опубликованный, вступает в силу с 21 мая 2021 года.

Новый Федеральный закон 100 об упрощенном порядке получения вычета

Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.

Теперь для возврата налога (13% от расходов на жилье или ипотеку) достаточно будет заполнить и подать одно заявление. Декларацию заполнять не нужно.

Размер вычета и сумму НДФЛ к возврату ФНС определит, исходя из имеющихся у нее сведений о доходах и уплаченном налоге заявителем.

Читайте так же:  чем отличается понятой от свидетеля

Упрощенный порядок оформления возврата налога действует в отношении следующих видов налоговых вычетов:

  • имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.

Получить вычет в упрощенном порядке можно будет в отношении тех объектов недвижимости, право на владения которых зарегистрировано после 1 января 2020 года.

То есть в 2021 году вернуть НДФЛ без декларации 3-НДФЛ можно по квартирам, домам, комнатам, участкам, купленным в 2020 году.

Если право на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2020, то оформлять возврат налога нужно через подачу декларации 3-НДФЛ.

Срок возврата налога

Важно, что не только упрощается порядок получения вычета, но и сокращается срок получения денежных средств — вместо 4 месяцев, ждать придется 1.5 месяца.

Продолжительность камеральной проверки сокращается до 30 календарных дней. Срок отсчитывается с даты подачи заявления о праве на возврат налога в ФНС.

В течение месяца налоговые специалисты анализируют необходимую информацию, проверяют право на льготу, подтверждают сумму налога для возврата, после чего выносится решение — предоставить вычет, предоставить частично или отказать. Ранее на основании формы 3-НДФЛ приходилось ждать проверки до 3-х месяцев.

Читайте так же:  покраска авто жидкой резиной

Продление срока принятия решения налоговиками возможно, но только при наличии указаний на нарушение законодательства в области налогообложения, выявленных в ходе проверки права на льготу. Продлить время рассмотрения заявления ФНС может до 3-х месяцев.

Как только налоговая определится, положен ли возврат НДФЛ покупателю квартиры, в течение трех дней заявителю будет направлен соответствующий официальный документ — либо в личный кабинет налогоплательщика, либо Почтой России (если закрыт доступ в кабинет).

То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.

В течение 10-ти дней ФНС передает распоряжение в казначейство на перечисление денежных средств налогоплательщику. Возврат денег проводится казначейством в течение 5-ти дней с момента получения соответствующего распоряжения от налоговиков.

При нарушении сроков налогоплательщик имеет право на компенсацию, исходя из ставки рефинансирования, действующей в период возникновения задолженности по возврату НДФЛ.

Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры без декларации в 2021 году?

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть налог либо через ФНС (сразу всей суммой), либо через работодателя (не будет удерживать 13 процентов из зарплаты).

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

Читайте так же:  размер госпошлины при вступлении в наследство

Для возврата НДФЛ через работодателя нужно для начала обратиться в ФНС за получением уведомления, подтверждающего право на вычет и определяющего его размер. Сделать это можно сразу после регистрации права на жилье, дожидаться окончания года не нужно. В соответствии с новым упрощенным порядком достаточно заполнить заявление, которое рассматривается в течение месяца. Если право на вычет подтверждается, налогоплательщик получает уведомление — через личный кабинет или Почтой России. Данное уведомление передается по месту работы — работодатель не будет удерживать из зарплаты 13 процентов до тех пор, пока не будет выбрана вся положенаня сумма вычета.

подоходный налог с квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here