проводки по начислению дивидендов учредителям

Описание страницы: как начислить дивиденды в 1с: бп? от профессионалов для людей.

Как начислить дивиденды в 1С: БП?

В программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 начисление дивидендов можно отразить двумя способами. Первый — это с помощью документа “Операции, введенные вручную”. Второй — документом “Начисление дивидендов”.

Документ “Операции, введенные вручную”

Данный документ находится в пункте меню “Операции”.

Создаем документ,заполняем шапку документа и в табличной части формируем следующие проводки.

Для начисление дивидендов для сотрудников организации используют Дт — 84.01 Кт — 70 счета.

Для отражения НДФЛ используют Дт — 70 и Кт — 68.01.

Если дивиденды начисляются физическому лицу место 70 счета будет использоваться 75 счет.

В данном документе можно отразить проводки сразу по нескольким физическим лицам или сотрудникам.

Также стоит обратить внимание, что резидентов РФ процент налогового вычета будет составлять 13%, а для нерезидентов — 15%.

Следующим этапом является выплата, которая производится с помощью документов “Списание с расчетного счета” или “Выплата наличных”.

Отразим теперь в 2НДФЛ, зайдя в пункт меню “Зарплата и кадры” и выберем “Все документы по НДФЛ”.

Создаем документ “Операция учета НДФЛ”, в котором заполняем шапку документа.

На вкладке “Доходы” указываем дату получения доходов, код дохода — 1010, сумму доходов и налог по дивидендам.

На вкладке “Удержания по всем ставкам” заполняем данные и выбираем размер и удержание налогов, которая равна 13%.

Переходим к последней вкладке “Перечисление по всем ставкам”, на данной вкладке заполняем месяц налогового периода, указываем ставку 13%, сумму и вписываем реквизиты платежного документа.

Читайте так же:  свидетельство о праве на наследство стоимость

В программе есть отчет с помощью которого можно просмотреть реестр налогового учета по НДФЛ.

Документ “Начисление дивидендов”

В программе 1С Бухгалтерия предприятия, пользователь, может найти данный документ перейдя в пункт меню “Зарплата и кадры”.

Создаем документ и заполняем все необходимые реквизиты, указываем организацию. Реквизит “Получатель”, программа предлагает выбрать или физическое лицо или юридическое лицо и после чего указать сотрудника или контрагента, которому будем в дальнейшем начислять дивиденды.

Указываем период и сумму. Стоит заметить что в данном документе процент НДФЛ рассчитывается автоматически.

Для физического лица

Для юридического лица

Заполнив документ и проводим его, после чего будет доступен просмотр движения документа.

Также на основании данного документа можно сразу сформировать выплату дивидендов, для этого необходимо нажать на кнопку “Выплатить”. Сформируется два платежных документа: на выплату дивидендов и на выплату НДФЛ.

Также эти документы будут доступна в пункте меню “Банк и касса” в документе “Платежные поручения”.

После всего создаем документ по НДФЛ, в этом случаи используем документ “2-НДФЛ для сотрудника”.

Создаем документ и заполняем реквизиты — Организация и Сотрудник.

После нажимаем на кнопку “Заполнить” и программа автоматически заполняет необходимые поля.

Проведя документ переходим к заполнению отчетности по НДФЛ. Создадим отчет “6-НДФЛ”, он находится в пункте меню “Зарплата и кадры” и выбрать надо “Отчетность по 6-НДФЛ”.

После нажатии на кнопку “Создать” программа предложит выбрать период за который надо сформировать отчет и организацию по которой формируется отчет.

Появится форма отчета и при нажатии на кнопку “Заполнить” программа автоматически подставит все необходимые суммы.

Как начислить дивиденды в 1С Бухгалтерия 8.3?

В этой статье мы рассмотрим очень удобную, а главное полезную функцию, которая облегчает жизнь бухгалтера — как начислить и выплатить дивиденды в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

Читайте так же:  рассчитать сумму отпускных

Рассмотрим нормативно-правовую информацию для формирования понимания кому и когда дивиденды могут быть выплачены, как определить их размер и нужно ли оформлять документы при этом. Начнем!

Содержание:

1. Немного о законодательной базе

Дивиденды — это часть прибыли, которую владельцы могут распределить себе в качестве поощрения за прибыльную работу по результатам деятельности их предприятия. При этом, важно понимать, что наличие денег на расчетном счете не является показателем прибыльности деятельности, соответственно, этого недостаточно для перечисления дивидендов.

Согласно п. 1 ст. 28 №14-ФЗ, а также п. 1 ст. 42 общество вправе распределять прибыль раз в квартал, полугодие или раз в год. Весь процесс распределения денежных средств должен быть прописан в уставе общества, чтобы каждая процедура распределения была правомерна и обоснована. Если прибыль не была распределена между собственниками, она учитывается на счете нераспределенной прибыли.

По данным бухгалтерской отчетности определяется чистая прибыль, которая и является тем источником средств для выплаты доходов учредителям.

При этом совершенно непонятно куда смотреть, если не на остаток на расчетном счете. Но часто складывается обратная ситуация: прибыль есть, а денег на расчетном счете на ее совершение платежей по распределении прибыли нет. Поэтому позже мы разберём как в программе определить сумму дивидендов.

На величину дивидендов начисляют налог на доходы физических лиц, как и на любой вид дохода физического лица, если учредителем общества выступает физическое лицо, и налог на прибыль, если организация. При этом организация-плательщик будет налоговым агентом по НДФЛ для получателей доходов, простыми словами — вы заплатите в бюджет сумму налога с части выплачиваемой прибыли, а остальное перечистите учредителям. Налог вы обязаны уплатить в день, либо на следующий рабочий день получения дохода (учитывайте выходные и праздники). Это и все налоговые обязательства, которые возникнут у вас при распределении прибыли вашей фирмы.

Читайте так же:  статья за разглашение персональных данных третьим лицам

Общее собрание учредителей (или акционеров) принимает решение о выплате дивидендов, свое решение по итогам собрания необходимо оформить в протоколе собрания. В нем прописываются размер и сроки совершения платежей, даты и форма выплат, а также перечень учредителей и акционеров, которым положена часть прибыли общества.

Есть случаи, когда общество не имеет права распределить доходы предприятия между учредителями, к ним относятся:

— не все участники в полном объеме и своевременно внесли свои доли в уставный капитал;

— на момент распределения дивидендов организация находится в состоянии банкротства, либо окажется в нем после выплаты;

— если окажется, что стоимость чистых активов ниже уставного капитала предприятия (ниже в статье покажем их расчет);

— до выкупа акций АО, которые подлежат выкупу согласно законодательству и проч.

Порядок распределения чистой прибыли в отношении юридических лиц не имеет отличительных особенностей и подчиняется общему порядку, прописанному в законодательных актах. Есть особенность с выплачиваемыми при этом налогами. Для юридических лиц также установлен налог с прибыли, который выплачивается налоговым агентом при перечислении доходов учредителям-юридическим лицам в день перечисления, либо на следующий рабочий день. Налог на прибыль составляет 13%, и отражается в налоговой декларации, того квартала, в котором была произведена выплата доходов.

Итак, резюмируем. Что нужно делать, когда общество планирует распределять свою прибыль:

— Определяем величину прибыли на дату, которая прописана в уставе (по итогам квартала, полугодия, года);

— Проводим собрание участников, оформляем протокол с рекомендованной суммой дивидендов, сроком и путем выплаты, а также перечнем получателей доходов;

— Начисляем их в программе, выплачиваем, перечисляем налог в бюджет.

— Не забываем включить все начисленные собственникам суммы в 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ, а также в декларацию по налогу на прибыль при учредителях-юридических лицах.

Читайте так же:  приговор без назначения наказания

2. Как начислить дивиденды

Для начала нужно понять, может ли на конец квартала организация распределить полученную прибыль между собственниками. Сначала нужно убедиться, что у предприятия есть прибыль. Удобнее всего сформировать бухгалтерский баланс за период выдачи дивидендов и посмотреть на размер чистой прибыль по строке 2400 «Отчета о финансовых результатах».

Для этого заходим в раздел «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» — Создать. Ищем форму бухгалтерской отчетности, ставим период, допустим январь-июнь. Открывается форма отчета, заполняем ее.

Убедившись, что у компании есть прибыль нужно убедиться, что чистые активы предприятия превышают стоимость его уставного фонда. Порядок расчета чистых активов утвержден Приказом Минфина от 28.08.2014 № 84н.

проводки по начислению дивидендов учредителям
Оценка 1 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here